Audyt 2021
AW.1721/2/2020 A.C
Urząd Miejski w Głuchołazach
Rynek 15
48-340 Głuchołazy
PLAN AUDYTU NA ROK 2021
Urząd Miejski w Głuchołazach
- Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym
Nazwa jednostki |
Urząd Miejski w Głuchołazach |
Głuchołaski Ośrodek Sportu i Rekreacji |
Centrum Kultury w Głuchołazach |
Ośrodek Pomocy Społecznej w Głuchołazach |
Publiczna Szkoła Podstawowa Nr 1 w Głuchołazach |
Publiczna Szkoła Podstawowa Nr 2 w Głuchołazach |
Publiczna Szkoła Podstawowa Nr 3 w Głuchołazach |
Publiczna Szkoła Podstawowa w Bodzanowie |
Publiczna Szkoła Podstawowa w Nowym Świętowie |
Publiczne Przedszkole Nr 1 w Głuchołazach |
Publiczne Przedszkole Nr 2 w Głuchołazach |
Żłobek Miejski w Głuchołazach |
2. Wyniki analizy obszarów ryzyka - obszary działalności jednostki zidentyfikowane przez audytora wewnętrznego z określeniem szacowanego poziomu ryzyka w danym obszarze
Lp. | Obszary ryzyka
| Obszary audytu | Poziom ryzyka w obszarze |
1. | Obsługa prawna | Zarządzanie i finanse | Średni |
2. | Zarządzanie ryzykiem | Zarządzanie i finanse | Średni |
3. | Gospodarka kasowa | Zarządzanie i finanse | Średni |
4. | Zamówienia publiczne | Zarządzanie i finanse | Średni |
5. | Budżet gminy | Zarządzanie i finanse | Wysoki |
6. | Dochody budżetu gminy | Zarządzanie i finanse | Wysoki |
7. | Wydatki budżetu gminy | Zarządzanie i finanse | Wysoki |
8. | Rachunkowość budżetowa | Zarządzanie i finanse | Średni |
9. | Sprawozdawczość | Zarządzanie i finanse | Średni |
10. | Bezpieczeństwo informacji | Zarządzanie i finanse | Wysoki |
11. | Pozyskiwanie środków zewnętrznych | Zarządzanie i finanse | Średni |
12. | Kontrola wewnętrzna i nadzór ogólny | Zarządzanie i finanse | Średni |
13. | Funkcjonowanie UM | Zarządzanie i finanse | Średni |
14. | Informacja i promocja gminy | Zarządzanie i finanse | Średni |
15. | Mienie komunalne | Majątek | Średni |
16. | Inwestycje gminne | Majątek | Wysoki |
17. | Gospodarka przestrzenna | Majątek | Średni |
13. | Gospodarka komunalna i mieszkaniowa | Majątek | Średni |
18. | Oświata, edukacja | Usługi społeczne | Średni |
19. | Sport i rekreacja | Usługi społeczne | Średni |
20. | Kultura | Usługi społeczne | Średni |
21. | Organizacje pozarządowe | Usługi społeczne | Średni |
22. | Pomoc społeczna | Usługi społeczne | Średni |
23. | Ochrona ludności i bezpieczeństwo publiczne | Usługi społeczne | Średni |
24. | Działalność gospodarcza | Usługi administracyjne | Niski |
25. | Ewidencja ludności | Usługi administracyjne | Niski |
24. | Urząd Stanu Cywilnego | Usługi administracyjne | Niski |
3. Planowane tematy audytu wewnętrznego
3.1. Planowane zadania zapewniające
Lp. | Nazwa obszaru ryzyka w którym planowane jest zadanie | Planowana liczba audytorów wewnętrznych przeprowadzających zadanie (w etatach) | Planowany czas przeprowadzenia zadania (w dniach) | Ewentualna potrzeba powołania rzeczoznawcy | Uwagi |
1. | Bezpieczeństwo informacji | 1/2 | 35 | Nie | - |
2. | Wydatki budżetu gminy - wydatkowanie środków finansowych na wynagrodzenia w Centrum Kultury w Głuchołazach | 1/2 | 60 | Nie | - |
3.2 Planowane czynności doradcze
Lp. | Planowana liczba audytorów wewnętrznych przeprowadzających czynności doradcze (w 1 etatach) | Planowany czas przeprowadzenia czynności doradczych (w dniach) | Uwagi |
1. | 1/2 | 10 | - |
4. Planowane czynności sprawdzające i monitorowanie realizacji zadań
Lp. | Temat zadania zapewniającego, którego dotyczą czynności sprawdzające | Nazwa obszaru | Planowana liczba audytorów wewnętrznych przeprowadzających czynności sprawdzające (w etatach) | Planowany czas przeprowadzenia czynności sprawdzających (w dniach) | Uwagi |
1. | Czynności sprawdzające dotyczące przeprowadzonych audytów | - | 1/2 | 7 | - |
5. Planowane obszary ryzyka, które powinny zostać objęte audytem wewnętrznym w kolejnych latach
Lp. | Nazwa obszaru ryzyka | Planowany rok przeprowadzenia audytu wewnętrznego | Uwagi |
1. | Finanse – budżet, dochody i wydatki ( wybrane tematy ) | 2022 | - |